Người thụ hưởng

Người thụ hưởng - một cá nhân hoặc pháp nhân nhận thu nhập từ tài sản của mình.
Thông thường, người thụ hưởng là người nhận thu nhập từ tài sản của họ được chuyển sang một ủy thác từ người khác. Những tài sản này có thể là bất kỳ công cụ tài chính nào: cổ phiếu, bất động sản, v.v. Đó là, ví dụ, nó có thể là chủ sở hữu của công ty, nhận thu nhập từ các hoạt động của công ty mình. Nhưng điều này, tất nhiên, không phải là cách duy nhất để sử dụng thuật ngữ này. Có một phiên bản thay thế của thuật ngữ này - người thụ hưởng.
Ví dụ, trong một thỏa thuận có liên quan đến một cá nhân và một tổ chức, cả hai bên có thể được coi là người thụ hưởng. Ngoài ra, người thụ hưởng là những người trung gian tham gia vào việc ký kết thỏa thuận giữa hai bên. Có nhiều ví dụ, điều chính: sự hiện diện của một pháp nhân hoặc thể nhân, một hợp đồng được ký kết trước đó và nhận được lợi ích tài chính từ việc thực hiện các điều kiện quy định trong hợp đồng.

Các loại người thụ hưởng
Mặc dù có nhiều lựa chọn khi thuật ngữ này có thể được áp dụng, nhưng nhìn chung người ta chấp nhận rằng có một số loại người thụ hưởng chính:

• • Thu nhập từ tài sản cho thuê.
• • Người nắm giữ chứng khoán tại thời điểm bán.
• • Người nắm giữ các chính sách bảo hiểm tại thời điểm thanh toán.
• • Nhận các khoản vay từ ngân hàng phát hành.
• • Một cơ quan thu hồi nợ hoặc chuyển tiền cho một người được chỉ định.
• • Các ngân hàng thu lợi nhuận từ các khoản vay hoặc tiền gửi.

Người thụ hưởng được chia thành:

• 1. Chủ sở hữu thụ hưởng. Các cá nhân trực tiếp sở hữu tài sản có giá trị mà họ nhận được thu nhập
• 2. Công ty thụ hưởng. Các thực thể pháp lý đôi khi chỉ ra một người cụ thể hoặc người được gọi là người thụ hưởng cuối cùng.

Người thụ hưởng cuối cùng là chủ sở hữu của pháp nhân và là nhân vật chủ chốt trong giao dịch, người kiếm lợi từ các hoạt động của công ty.
Thông thường, những người hưởng lợi cuối cùng là chủ sở hữu của các công ty không chỉ nhận được một tỷ lệ phần trăm của tất cả các hoạt động của công ty, mà còn trực tiếp quản lý nó và đầu tư tiền của chính họ vào sự phát triển của nó.
Kế hoạch như vậy cần phải được theo dõi để xác định dấu hiệu gian lận hoặc vi phạm pháp luật. Từ năm 2013, dữ liệu của chủ sở hữu bắt đầu được cấp cho các cơ quan kiểm tra, sau khi có yêu cầu thích hợp. Điều này đã được thực hiện như một biện pháp bảo vệ chống lại những kẻ lừa đảo hoặc vi phạm pháp luật.

Trong số các trường hợp gian lận phổ biến nhất là:

• • Kẻ lừa đảo đại diện cho chủ doanh nghiệp và mở tài khoản ngân hàng để đưa ra số tiền lớn.
• • Những người giữ một vị trí danh nghĩa có liên quan đến việc tạo ra các tổ chức hoặc ký các tài liệu.
• • Dữ liệu cá nhân của những người được gọi là chủ sở hữu được ẩn khỏi séc, cho phép họ thực hiện hành vi gian lận thuế.

Các quyền và nghĩa vụ của những người thụ hưởng được xác định trong các thỏa thuận cá nhân, nhưng các quy định chung là:

• • Nếu người thụ hưởng là người đồng sáng lập công ty, thì anh ta có nghĩa vụ phải thanh lý cổ phần của chính mình, có tính đến quyền trao đổi, bán hoặc tặng tài sản của mình,
• • Kiểm soát hành động của tổng giám đốc công ty, bao gồm cả việc bổ nhiệm và miễn nhiệm.
• • Nếu cần thiết, hãy chỉ định một người đứng đầu của công ty, người sẽ đại diện cho lợi ích của người thụ hưởng cuối cùng trong chính công ty.
• • Tham gia bỏ phiếu trong hội đồng quản trị hoặc người sáng lập công ty, theo các quyền hạn được cấp cho công ty bằng chính cổ phần của mình trong các công việc của công ty.
• • Thu nhập dựa trên việc tham gia vào các công việc của công ty và đóng thuế.
• • Đăng ký bắt buộc như một người thụ hưởng.

Mặc dù sự tồn tại của các thỏa thuận trong đó các quyền của người thụ hưởng được nêu rõ một cách chi tiết, các trường hợp vi phạm các điều kiện hợp đồng không phải là hiếm. Nguyên nhân của các vi phạm như vậy có thể rất khác nhau. Trong một trường hợp cực đoan, để giải quyết tranh chấp, các bên tham gia thỏa thuận có thể chuyển sang tòa án, điều này có thể dẫn đến các khoản tiền phạt khổng lồ và đóng cửa công ty. Ngoài ra, các cách để giải quyết xung đột có thể được nêu ra trong chính hợp đồng.

Có một tập hợp các tình huống điển hình khi vi phạm các điều khoản hợp đồng xảy ra.

• • Che giấu các số liệu về lợi nhuận thực tế hoặc khối lượng sản xuất, vì mong muốn trả ít thuế hơn.
• • Tiến hành các hoạt động bất hợp pháp hoặc tiến hành các hoạt động mà không có giấy phép và tài liệu cần thiết.
• • Không tiết lộ về nguồn gốc của các vấn đề can thiệp / làm chậm công việc của công ty.
• • Hạn chế mạnh mẽ và có chủ ý đối với quyền của người đồng sáng lập trong ban giám đốc.

Người thụ hưởng trong thừa kế và bảo hiểm
Rất nhiều khoảnh khắc gây tranh cãi xuất hiện trong việc chuyển nhượng tài sản dưới dạng thừa kế.
Nguồn gốc của các vấn đề ở đây là hiển nhiên: một số lượng lớn người thụ hưởng muốn mua cổ phần của họ trong tình trạng của người thụ hưởng cuối cùng. Chuẩn bị chính xác và kỹ lưỡng các tài sản trước và thu hút các luật sư có thẩm quyền sẽ giúp giảm số lượng tranh chấp. Cơ quan cuối cùng vẫn là hệ thống tòa án.

Thông thường, việc xác định người thụ hưởng cuối cùng trong lĩnh vực thừa kế tài sản là khó khăn do các tình huống sau:

• • Sửa đổi bất hợp pháp hoặc thậm chí hoàn toàn giả mạo ý chí, che giấu sự thật về cái chết của thời hạn của di chúc. Thường phát sinh do sự hiện diện của một số lượng lớn những người thừa kế tiềm năng.
• • Người lập di chúc muốn trốn thuế, do đó, phần thừa kế được rút ra cho các bên thứ ba. Trong trường hợp này, có được tài sản có giá trị của những người thừa kế hợp pháp là rất khó khăn, và đôi khi không thể.
• • Các thành viên gia đình của người lập di chúc đích thân phân phối tất cả tài sản thực sự của mình. Do đó, thừa kế tiềm năng biến thành tài sản thực tế của họ.

Có một số sắc thái trong ngành bảo hiểm. Người thụ hưởng có thể là chính chủ thể hoặc cá nhân hoặc pháp nhân mà anh ta chọn. Người thụ hưởng được xác định trong quá trình thực hiện hợp đồng bảo hiểm, sau đó anh ta có một danh sách quyền nhất định:

• • Yêu cầu bồi thường thiệt hại, tương đương với số tiền bảo hiểm.
• • Các điều khoản của hợp đồng trong hợp đồng bảo hiểm cho phép đề cập đến chúng trong các trường hợp bảo vệ lợi ích.
• • Tất cả thông tin truyền tải được yêu cầu giữ bí mật.
• • Khả năng từ chối bồi thường trong trường hợp mất tài sản hoặc tử vong được bảo hiểm.
• • Chuyển giao các tài liệu chứng minh thực tế của sự kiện được bảo hiểm.

Khi kết thúc chứng từ bảo hiểm, người thụ hưởng cũng có nghĩa vụ thanh toán các khoản theo quy định và thông báo kịp thời về tất cả các thay đổi trong điều kiện sử dụng tài sản bảo hiểm, nếu có.

Không giống như các tổ chức khác, nơi mà người thụ hưởng phải có mặt, các tổ chức phi lợi nhuận (NPO) vắng mặt theo định nghĩa. Luật pháp cấm các NPO kinh doanh, làm công việc tương tự và người thụ hưởng trong các tổ chức đó là không cần thiết. Theo quy định, các NPO tham gia vào các hoạt động từ thiện hoặc xã hội và tổ chức các sự kiện xã hội.

Nguồn hợp pháp của các quỹ NPO là:

• • Đóng góp tự nguyện.
• • Đóng góp của các thành viên trong tổ chức.
• • Doanh thu từ việc bán dịch vụ hoặc hàng hóa.
• • Tiền thu được từ việc cho thuê tài sản của NPO.
• • Lợi nhuận từ cổ phiếu hoặc chứng khoán thuộc sở hữu của NPO.

Tất cả lợi nhuận mà NPO nhận được từ các hoạt động của mình đều hướng vào tiền lương của nhân viên, thanh toán cho các dịch vụ của các công ty bên thứ ba và bảo trì chính NPO. Đồng thời, bản thân những nhân viên nhận được tiền thật không thể được công nhận là người thụ hưởng theo luật.